纳税人们注意,国家税务总局曝光8起虚开发票违法典型案例,谨记
北京税务稽查部门与公安部门联手，成功破获“8？27”虚开案。该团伙直接或间接控制30余家虚开企业，利用大量发票富余额度，从事虚开发票犯罪活动。该团伙2013年至2019年间涉嫌对外虚开增值税专用发票7万余份，涉案金额109亿元；涉嫌对外虚开增值税普通发票2万余份，涉案金额23亿元。
国家税务总局曝光了虚开机动车发票案和骗取出口退税案2起涉税违法案件。以下是针对这两起案件的详细分析：山东省济南市虚开机动车发票案 近期，山东省济南市税务部门通过税收大数据分析，发现部分机动车销售企业存在虚开发票的嫌疑，并联合公安部门进行了立案检查。
案例分析：智慧税务在打击偷逃税中的应用 今年5月初，国家税务总局曝光了8起虚开发票违法典型案例，其中涉案金额最高达109亿元。这些案件的破获离不开智慧税务系统的支持。通过运用大数据分析、风险扫描研判等手段，税务部门能够精准锁定涉嫌偷逃税的企业和个人，并依法进行查处。
案件概述：2021年10月底，福建公安、税务部门根据线索查处一起涉嫌虚开、骗汇、洗钱、非法买卖国家机关证件的案件。涉案金额：涉及上游空壳企业28户，不法货代公司6户，涉嫌虚开发票6800余份，价税合计金额24亿元，骗取出口退税8300余万元。
现公布第二批典型案件如下：菏泽市市场监管局查处菏泽某科技有限公司侵犯他人注册商标专用权案 2023年5月29日，菏泽市市场监督管理局依法查处菏泽某科技有限公司侵犯他人注册商标专用权的违法行为，作出没收涉案商品、罚没款13533万元的行政处罚。
天猫受疫情影响地区发票策略临时调整
〖A〗、天猫受疫情影响地区发票策略进行了以下临时调整：延迟开票免赔政策：适用范围：公司注册地在疫情管控地区的商家。免赔条件：店铺订单在受影响期间内出现延迟开票情况的，免于赔付。时间范围：具体的时间范围会根据疫情管控情况动态调整，并提前公告。
〖B〗、天猫针对受疫情影响地区线上换货规则进行了以下调整：免责情况：当商家换货地址或买家换货收货地址在疫情管控区域内，且换货状态为“待发出换货商品”时，买家投诉商家换货延迟发货问题将免责。时间说明：开始日期：换货订单状态变更为“待发出换货商品”的开始时间。
〖C〗、天猫受疫情影响地区线上换货时效已更新。具体调整内容如下：免责情况：当商家换货地址或买家换货收货地址在疫情管控区域内，且换货状态为“待发出换货商品”时，买家投诉商家换货延迟发货问题将免责。受影响地区及时间：甘肃省武威市、兰州市：从2022年7月25日开始，截止日期待定，最晚发货时间待定。
〖D〗、淘宝天猫因疫情延迟开票主动赔付免责政策已停止，但具体公告内容需根据官方发布的信息为准。关于淘宝天猫因疫情延迟开票主动赔付免责停止的公告，这通常意味着在疫情特殊时期，针对因物流受阻、人员隔离等原因导致的商家无法按时开具发票给消费者的情况，淘宝天猫平台曾推出的主动赔付免责政策已经结束。
〖E〗、天猫受疫情影响区域的退款交易时效调整如下：买家收件地址在疫情管控区域内：当买家在指定时间内发起退货退款申请，且商家同意退货协议的，等待消费者填写退货信息的超时时间调整至21天。
涉案金额1.8亿余元!上海警方捣毁11个虚开发票犯罪团伙
〖A〗、抓获犯罪嫌疑人20余名，查获大量税控盘、网银U盾、发票、虚假合同等涉案物品，涉案金额8亿余元。上海公安机关对于此类犯罪始终保持零容忍，坚持严厉打击、严肃查处。目前，上海公安机关已对上述20余名犯罪嫌疑人以涉嫌虚开发票罪依法采取刑事强制措施。案件正在进一步侦办中。
〖B〗、目前没有公开数据明确统计上海被查处的咨询公司虚开发票的具体数量。根据公开信息，2024年以来上海警方侦破利用税收优惠政策实施虚开犯罪案件70余起，抓获犯罪嫌疑人180余人，涉案金额10亿余元。其中涉及以招聘为名利用求职人身份信息虚开、以“合理避税”为名虚开、利用农村合作社免税政策虚开等新型犯罪手法。
〖C〗、空壳公司“洗票”：虚开发票犯罪团伙黄某、潘某等人通过注册成立的130余个空壳公司，对上述虚开的发票进行“洗票”，再按照票面金额的一定比例收取开票费后对外大肆虚开。案件影响 涉案金额巨大：截至案发，黄某、潘某等虚开发票犯罪团伙对外虚开发票价税合计20亿余元，共计非法获利1000余万元。
〖D〗、女大学生虚开发票造成上亿损失。这起案件发生在上海市，涉案的女大学生小陈原本是广州一所大学的在校学生，临近毕业了，小陈急需要一个实习机会，这时小陈的高中同学主动找到小陈，告诉小陈上海有一个好的实习岗位，工作特别轻松，就是简单的收发快递，但是实习工资却高达7000元。
〖E〗、会计务必提高警惕：假数电发票已现身，涉案金额高达20亿！近日，上海首例非法制造、销售、使用假数电发票案成功告破。该案涉案金额高达20余亿元，抓获犯罪嫌疑人100余名，捣毁制假窝点40余处。这一案件再次为会计行业敲响了警钟，提醒所有会计人员务必提高警惕，防范假发票风险。
〖F〗、案件概述：宁夏吴忠警方日前成功破获一起虚开增值税普通发票案，涉案金额超过3亿余元人民币。此案成功打掉了一个虚开犯罪团伙，并捕获了4名犯罪嫌疑人。案件侦破过程：线索接报：8月底，吴忠警方接到有关涉嫌虚开增值税普通发票的线索后，立即围绕线索展开研判。
“反洗票系统及23个发票风险点提示
其主要功能包括纳税人经营风险分析、进项发票溯源、销项发票穿透跟踪等，旨在及时监控管理存在申报、开票异常的纳税人，降低“洗票”风险。23个发票风险点提示 业务真实但未取得发票冲抵：真实业务发生后，未依法取得发票，而是寻找其他发票来冲抵，此行为存在税务风险。
反洗票系统概述 反洗票系统即将上线，该系统旨在通过对接多个税务系统，构建灵活的反洗票风险分析数据服务体系，深入挖掘税务大数据资源价值，实现发票疑点数据智能化提取。税局将跟踪监控开出的每一张发票，以降低“洗票”风险。
买不了股票并收到反洗钱信息有误的提示，禁止买入的情况，可能涉及以下几个方面的原因及解决方案：账户问题 账户状态异常：您的证券账户可能因某些原因被限制交易，如账户信息不完整、未通过最新的身份验证等。
一）大数据时代下，没有发票的风险加剧 反洗票系统的特点 6大系统对接：实现多系统数据互通，提高税务监管效率。大数据制定风险指标：通过大数据分析，制定更为精准的风险评估指标。13种分析手段：运用多种分析手段，全面排查税务风险。监控领票、开票、申报各环节：确保发票使用的合规性。
反洗钱监控可能揭示个人卡收取大量货款的风险。
突发!专管员通知:今年开的免税发票全要补税!
专管员通知今年开的免税发票全要补税，可能是因为享受了免税政策但又开具了专票。以下是对此情况的具体分析和解问题背景 近期，税务机关要求一些企业清理享受了疫情期间免税政策但又开具了增值税专用发票（专票）的情况，并要求尽快回收并红冲这些专票，否则不得享受免税政策。
小规模纳税人既开专票又开免税发票，是否需要补缴税款？不需要补缴税款：小规模纳税人不论是部分业务放弃减免税还是根据不同消费对象放弃减免税，都可以享受免税政策。
补缴税款。补税是指企业或个人在21年还存在未按时缴纳应缴纳的税款，固需要在实行全电发票之前补请，避免后期出现税务问题。
小规模纳税人不能随意按3%交税，需根据具体情况确定 今年，针对小规模纳税人有两个增值税优惠政策：一个是季度不超过30万，免征增值税；另一个是3%征收率减按1%征收的政策延期到2023年12月31日。
增值税优惠政策概述 今年，小规模纳税人享受两项增值税优惠政策：季度销售额不超过45万元，免征增值税。3%征收率减按1%征收的政策延期至2021年12月31日。开具3%税率发票的处理方式 开具3%的专用发票 申报方式：小规模纳税人若开具3%税率的专用发票，需按照3%的征收率申报纳税。
